Flusso di cassa di un'impresa edile: come prevederlo a sei mesi
Il mese in cui il conto va sotto si vede con tre mesi di anticipo. Basta mettere in fila incassi e pagamenti alla data giusta.
La cassa di un'impresa edile si prevede con una tabella di sei mesi: in ogni mese gli incassi alla data in cui arrivano davvero, non a quella della fattura, e le uscite alla loro scadenza (stipendi, fornitori, F24, rate). Il saldo di fine mese dice in anticipo quando servono soldi, e c'è ancora il tempo per muoversi.
Perché un cantiere che guadagna può lasciarti senza soldi
Il margine dice se un cantiere guadagna. La cassa dice se a fine mese riesci a pagare. In edilizia le due cose si separano spesso: gli stipendi escono ogni mese, i fornitori vanno pagati a 30 o 60 giorni, mentre il cliente paga a stato avanzamento, e spesso in ritardo rispetto a quanto scritto nel contratto.
Così un'impresa con tre cantieri che guadagnano bene può trovarsi a gennaio con il conto sotto: le tredicesime sono uscite a dicembre, l'F24 scade il 16, e il SAL di novembre il cliente lo paga a febbraio.
Le tre righe della tabella
- Incassi, alla data vera. Per ogni cantiere metti i SAL che maturano nei prossimi sei mesi. Poi spostali alla data in cui quel cliente paga davvero: se di solito paga con 40 giorni di ritardo, mettili 40 giorni dopo.
- Uscite, alla scadenza. Stipendi e contributi, fornitori con i loro giorni di pagamento, F24 il 16 di ogni mese, rate di mutui e leasing, affitti, assicurazioni. A dicembre aggiungi le tredicesime.
- Saldo di fine mese. Parti da quanto hai in banca oggi, aggiungi gli incassi del mese, togli le uscite. Il saldo diventa il punto di partenza del mese dopo.
Un esempio su sei mesi
Un'impresa con tre cantieri aperti e 40.000 euro in banca a fine ottobre. Importi in migliaia di euro.
| Mese | Nov | Dic | Gen | Feb | Mar | Apr |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Incassi | 38 | 26 | 18 | 52 | 41 | 49 |
| Uscite | 39 | 54 | 36 | 38 | 40 | 39 |
| Saldo a fine mese | 39 | 11 | −7 | 7 | 8 | 18 |
Esempio con numeri tondi, per mostrare il metodo.
Nessun cantiere perde soldi, eppure a gennaio il conto va sotto di 7.000 euro. Lo si vede a inizio novembre: tre mesi per fare qualcosa, invece di accorgersene quando la banca chiama.
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Bolle e fatture
al loro posto
Una foto alla bolla e il costo va sul cantiere giusto.
GuardaCosa fare quando un mese va sotto
- Sollecita il SAL prima che scada. Una telefonata al cliente a metà mese vale più di un sollecito scritto dopo.
- Fattura subito le varianti. Lavori fatti e non ancora fatturati sono soldi fermi.
- Parla con la banca adesso. Un fido chiesto con la tabella in mano, tre mesi prima, si ottiene meglio di uno chiesto a conto già scoperto.
- Concorda i pagamenti con i fornitori. Spostare una fattura di 30 giorni, chiesto per tempo, di solito si può.
Ogni quanto va aggiornata
Ogni settimana, oppure ogni volta che arriva un incasso o una fattura grossa. Una previsione ferma da un mese non serve: i ritardi dei clienti cambiano tutto. Con due o tre cantieri il foglio Excel basta, se qualcuno ci passa mezz'ora il lunedì. Con più cantieri conviene un programma che legga banca, fatture e SAL da solo.
Domande frequenti
Cassa e margine sono la stessa cosa?
No. Il margine dice quanto guadagna un cantiere sul totale dei lavori. La cassa dice quanti soldi hai in banca in un certo giorno. Un cantiere può guadagnare e assorbire cassa per mesi.
Da quanti mesi conviene fare la previsione?
Sei mesi sono un buon compromesso: abbastanza per vedere arrivare un problema, non così tanti da diventare un esercizio di fantasia.
Come stimo quando paga un cliente?
Guarda gli ultimi pagamenti: quanti giorni sono passati in media tra la fattura e l'incasso. Usa quel numero, non i giorni scritti in contratto.
Serve il commercialista per farla?
No. Il commercialista lavora sul passato, questa tabella guarda avanti. Servono l'estratto conto, le fatture da pagare e i SAL previsti.
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Il conto di questa guida,
fatto da solo
- Le ore dei rapportini dal telefono diventano costo della commessa
- Le bolle si leggono da una foto
- SAL, fatture e margine nello stesso programma
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Fonti
- Agenzia delle Entrate: scadenze dei versamenti con F24
- Banca d'Italia: guide al credito per le imprese
Scritto sulle fonti ufficiali indicate qui sopra. Se una norma cambia, aggiorniamo questa pagina e scriviamo cosa è cambiato.